Hizmetlerimiz
KDV İade Danışmanlık Hizmetleri
İade dosyası, doğru kurgulandığında birkaç ayda sonuçlanır; eksik kurgulandığında yıllara yayılır. Fark, dosyanın hazırlanma biçiminde.
KDV iadesi, işletmenin devlette biriken alacağını geri almasıdır; bir lütuf değil, hak. Buna rağmen pek çok işletme, süreci karmaşık bulduğu veya dosya hazırlığına ayıracak kaynağı olmadığı için iadeye hiç başvurmuyor ve ciddi bir işletme sermayesini idarede bırakıyor.
Sürecin belirleyici adımı, iade talebinden çok önce başlıyor: yüklenim listesinin nasıl oluşturulduğu. Hangi alışların hangi ihracata yüklendiği, doğrudan ve genel giderlerden pay verme yönteminin tutarlı uygulanıp uygulanmadığı, dosyanın kaderini belirliyor. Bu liste baştan doğru kurulmadığında, düzeltme talebi süreci aylarca uzatabiliyor.
İade talepleri, Gelir İdaresi Başkanlığı'nın KDV İadesi Risk Analiz Sistemi (KDVİRA) üzerinden otomatik kontrollerden geçiyor. Sistemin ürettiği kontrol raporundaki olumsuzluklar giderilmeden dosya ilerlemiyor. Bu nedenle çalışmayı, rapor çıktığında ne yapılacağını da kapsayacak şekilde yürütüyoruz.
İade doğuran başlıca işlemler
- Mal ve hizmet ihracatı (KDV Kanunu m. 11/1-a)
- İhraç kayıtlı teslimler (m. 11/1-c)
- Yolcu beraberi eşya ihracatı ve bavul ticareti
- İndirimli orana tabi teslimlerden doğan iade (m. 29/2)
- Kısmi ve tam tevkifat uygulanan işlemler
- Araç, petrol aramaları ve teşvik belgeli yatırımlara ilişkin istisnalar
- Uluslararası taşımacılık istisnası
- Serbest bölgelere yapılan teslim ve hizmetler
- Roaming ve bazı hizmet ihracı işlemleri
Dosya süreci
Ön inceleme
İade hakkı doğuran işlemler, indirilecek KDV listesi ve belge düzeni incelenir. İade tutarı ve olası riskler önceden tahmin edilir.
Liste hazırlığı
Yüklenilen KDV listesi, indirilecek KDV listesi, satış faturaları listesi ve gümrük beyanname bilgileri hazırlanır; yükleme yöntemi tutarlı biçimde uygulanır.
Talep ve kontrol raporu
İade talep dilekçesi verilir; KDVİRA kontrol raporu değerlendirilir, olumsuzluk varsa gerekçesiyle giderilir.
Sonuçlandırma
Tutara ve mükellefin durumuna göre; mahsuben iade, teminat karşılığı nakden iade, YMM tasdik raporu veya vergi incelemesi yollarından uygun olan izlenir.
Mahsup, teminat, rapor: hangi yol?
İadenin nasıl alınacağı; talep edilen tutara, iade türüne ve mükellefin sicil durumuna göre değişir. Belirli bir tutarın altındaki talepler, listelerin kontrolü sonrasında doğrudan sonuçlandırılabilir. Bu sınırın üzerindeki nakden iade taleplerinde ise ya teminat gösterilir, ya yeminli mali müşavir tasdik raporu ibraz edilir, ya da vergi incelemesi sonucu beklenir.
Mahsuben iade, çoğu işletme için en hızlı yol. Doğacak iade alacağı; kendi vergi borçlarına, SGK prim borcuna veya ithalatta ödenecek vergilere mahsup edilebiliyor. Nakit ihtiyacı acil değilse, mahsup yoluyla süreç belirgin biçimde kısalıyor.
İndirimli Teminat Uygulaması Sistemi (İTUS) ve Hızlandırılmış İade Sistemi (HİS) sertifikaları, şartları taşıyan mükelleflere daha düşük teminatla veya daha hızlı iade imkânı sağlıyor. Düzenli iade talebinde bulunan işletmeler için bu sertifikaların alınabilirliğini ayrıca değerlendiriyoruz; çoğu zaman tek bir dosyanın hızından daha değerli bir kazanım oluyor.
KDV İade Danışmanlığı
Sık sorulan sorular
İade süreci ne kadar sürer?
Dosyanın eksiksiz olması hâlinde mahsuben iadeler genellikle birkaç hafta içinde sonuçlanır. Nakden iadelerde süre; teminat verilip verilmediğine, YMM raporu gerekip gerekmediğine ve kontrol raporundaki olumsuzluklara bağlı olarak birkaç aya uzayabilir. Belirleyici olan, ilk teslimde dosyanın eksiksiz olmasıdır.
Alt firmalarımdan biri sorunlu çıkarsa ne olur?
KDVİRA raporunda, alış yapılan mükelleflere ilişkin olumsuzluklar (özel esaslara alınma, sahte belge tespiti gibi) ayrıca listelenir. Bu durumda ilgili tutar dosyadan çıkarılır veya ödemenin gerçekliğini gösteren belgelerle durum açıklanır. Bu nedenle iade talebinde bulunan işletmelerde, banka üzerinden ödeme ve belge düzeni ayrıca önem taşır.
Geçmiş dönemler için iade talep edebilir miyim?
Kural olarak iade hakkı, işlemin gerçekleştiği dönemi izleyen belirli bir süre içinde kullanılmalıdır; bu süre iade türüne göre değişir ve mevzuatta ayrıca düzenlenmiştir. Geçmiş dönemlere ilişkin bir talebiniz varsa, öncelikle sürenin dolup dolmadığını tespit eder, sonucu yazılı olarak bildiririz.
İletişim
Dosyanızı konuşalım.
İlk görüşme ücretsizdir ve yaklaşık 45 dakika sürer. Mevcut kayıt düzeninizi, beklentilerinizi ve varsa devir sürecini birlikte değerlendiririz.